 |
Iz novog broja izdvajamo:
PORESKI BILANS I PORESKA PRIJAVA ZA 2015. GODINU ZA OBVEZNIKE POREZA NA DOBIT
-
Sastavljanje i podnošenje Poreskog bilansa i Poreske prijave za obveznike pravna lica
-
Poreski bilans i Poreska prijava stalne poslovne jedinice nerezidentnog obveznika za dobit ostvarenu na teritoriji Republike Srbije
-
Sastavljanje Poreskog bilansa i Poreske prijave za druga pravna lica - nedobitne organizacije
-
Poreski bilans i Poreska prijava za obveznike poreza na prihode od samostalne delatnosti
Datum izdanja: 20. januar 2016.
Obim: 184 strana, Format: A5
Poruči
|
SADRŽAJ:
PORESKI BILANS I PORESKA PRIJAVA ZA 2015. GODINU ZA OBVEZNIKE POREZA NA DOBIT
-
Propisi
-
Obveznici poreza na dobit
-
Obveznici poreza na dobit - rezidenti
-
Obveznici poreza na dobit - nerezidenti
-
Rok za podnošenje poreskog bilansa i poreske prijave
-
Utvrđivanje poreske obaveze za 2015. godinu i uplata poreza
-
Povraćaj više plaćenog poreza
-
Plaćanje akontacija poreza na dobit u 2016. godini
PRVI DEO:
SASTAVLJANJE I PODNOŠENJE PORESKOG BILANSA I PORESKE PRIJAVE ZA OBVEZNIKE PRAVNA LICA
1. SASTAVLJANJE PORESKOG BILANSA (Obrazac PB 1)
A. DOBIT I GUBITAK PRE OPOREZIVANJA
I. Rezultat u Bilansu uspeha
-
Primer popunjenog Obrasca DK
II. Dobici i gubici od prodaje imovine iz člana 27. Zakona (iskazani u Bilansu uspeha)
III. Usklađivanje rashoda iskazanih u Bilansu uspeha koji se, prema Zakonu o porezu na dobit, ne priznaju u poreskom bilansu
-
Amortizacija po poreskim propisima
-
Izdaci za reklamu, propagandu i reprezentaciju
-
Porezi, doprinosi, takse i druge javne dažbine koje ne zavise od rezultata poslovanja
-
Dugoročna rezervisanja
-
Rashodi po osnovu obezvređenja imovine
IV. Usklađivanje prihoda
-
Aneks Obrasca PB 1
-
Izjava koju filijala dostavlja matičnom pravnom licu
-
Obračun poreskog kredita na Aneksu Obrasca PB 1
-
Primer obračuna poreskog kredita
-
Primer popunjenog Obrasca IPD
-
Primer popunjenog Aneksa Obrasca PB 1
-
Aneks 1 Obrasca PB 1
-
Izjava koju isplatilac dostavlja primaocu prihoda
-
Obračun poreskog kredita na Aneksu 1 Obrasca PB 1
-
Primer obračuna poreskog kredita
-
Primer popunjenog Obrasca IPD 1
-
Primer popunjenog Aneksa 1 Obrasca PB 1
V. Rashodi i prihodi po osnovu transfernih cena (osim kamata na zajmove, odnosno kredite)
-
Forma i sadržina dokumentacije o transfernim cenama
-
Dokumentacija o transfernim cenama u formi izveštaja
-
Primer tabele funkcionalne analize
-
Izbor i način primene metode po principu "van dohvata ruke"
-
Primeri primene metode uporedive cene na tržištu
-
Primer primene metode cene koštanja uvećane za uobičajenu zaradu
-
Primer korišćenja metode transakcione neto marže
-
Unošenje podataka o rashodima i prihodima po osnovu transfernih cena u poreski bilans
VI. Rashodi i prihodi po osnovu kamata na zajmove, odnosno kredite između povezanih lica
VII. Korekcija rashoda i prihoda po osnovu transfernih cena, uključujući i kamate na zajmove, odnosno kredite između povezanih lica
VIII. Korekcija rashoda po osnovu sprečavanja "utanjene kapitalizacije"
-
Način utvrđivanja kamate između povezanih lica koja se ne priznaje u poreskom bilansu
-
Primer popunjenog Obrasca OK
IX. Oporeziva dobit
B. KAPITALNI DOBICI I GUBICI
-
Određivanje kapitalnog dobitka, odnosno gubitka
V. PORESKA OSNOVICA
-
Primer popunjenog Obrasca PB 1
2. PORESKA PRIJAVA ZA UTVRĐIVANJE POREZA NA DOBIT - OBRAZAC PDP
-
Podaci o proceni poslovnog rezultata i utvrđivanje visine akontacije (red. br. 4. Obrasca PDP)
-
Podaci od značaja za utvrđivanje poreske obaveze (red. br. 5. Obrasca PDP)
-
Poreski podsticaj po osnovu koncesionog ulaganja (100%) za novoosnovano koncesiono pravno lice (red. br. 5.4.1K)
-
Poresko oslobođenje u skladu sa članom 46. Zakona (red. br. 5.4.2 IL)
-
Poresko oslobođenje po osnovu neiskorišćenog poreskog kredita po osnovu ulaganja u sopstvenu delatnost (red. br. 5.4.3 PK/PK1)
-
Primer popunjenog Obrasca PK
-
Primer popunjenog Obrasca PK 1
-
Poresko oslobođenje po osnovu srazmernog iznosa ulaganja u osnovna sredstva u skladu sa članom 50a i 50b Zakona (red. br. 5.4.4 SU/SU2)
-
Način utvrđivanja srazmernog dela ulaganja u osnovna sredstva na osnovu koga se utvrđuje umanjenje obračunatog poreza
-
Primer popunjenog Obrasca SU
-
Način utvrđivanja srazmernog dela ulaganja u osnovna sredstva na osnovu koga se utvrđuje umanjenje obračunatog poreza
-
Primer popunjenog Obrasca SU 2
-
Umanjenje obračunatog poreza u skladu sa članom 51. Zakona, tj. po osnovu plaćenog poreza na dobit ostvarenu poslovanjem u drugoj državi
-
Umanjenje obračunatog poreza za plaćeni porez na dobit i porez po odbitku na dividende i učešće u dobiti koje je matičnom pravnom licu isplatila njegova nerezidentna filijala
-
Umanjenje obračunatog poreza za porez po odbitku plaćen u drugoj državi na prihode po osnovu kamata, autorskih naknada, naknada po osnovu zakupa nepokretnosti i pokretnih stvari, kao i od dividendi
-
Srazmerno stečena imovina spajanjem, pripajanjem ili podelom (Obrazac SI)
-
Primer popunjenog Obrasca SI
-
Obračun poreza usled gubitka prava na poreski podsticaj
-
Podaci od značaja za utvrđivanje poreske obaveze za nedobitne organizacije (red. br. 5A Obrasca PDP)
-
Podaci od značaja za utvrđivanje visine akontacije (red. br. 6. Obrasca PDP)
-
Podaci o poreskom konsolidovanju (red. br. 7. Obrasca PDP)
-
Primer popunjenog Obrasca KPB
-
Podaci o likvidaciji (red. br. 8. Obrasca PDP)
-
Podaci o stečaju (red. br. 9. Obrasca PDP)
-
Podaci o statusnim promenama (red. br. 10. Obrasca PDP)
-
Napomena poreskog obveznika/punomoćnika/zastupnika (red. br. 11 Obrasca PDP)
-
Primer popunjenog Obrasca PDP
DRUGI DEO:
PORESKI BILANS I PORESKA PRIJAVA STALNE POSLOVNE JEDINICE NEREZIDENTNOG OBVEZNIKA ZA DOBIT OSTVARENU NA TERITORIJI REPUBLIKE SRBIJE
1. Utvrđivanje oporezive dobiti za stalnu poslovnu jedinicu koja vodi poslovne knjige
-
Poreski bilans ogranka - Obrazac PB 1
-
Poreska prijava ogranka - Obrazac PDP
2. Utvrđivanje oporezive dobiti za stalnu poslovnu jedinicu koja ne vodi poslovne knjige
-
Poreski bilans stalne poslovne jedinice koja ne vodi poslovne knjige - Obrazac PBPJ
-
Primer popunjenog Obrasca PBPJ
-
Poreska prijava stalne poslovne jedinice - Obrazac PDP
TREĆI DEO:
SASTAVLJANJE PORESKOG BILANSA I PORESKE PRIJAVE ZA DRUGA PRAVNA LICA - NEDOBITNE ORGANIZACIJE
1. Oporezivanje nedobitnih organizacija
-
Šta se smatra, a šta ne prihodima ostvarenim na tržištu?
2. Oslobođenje od plaćanja poreza
3. Sastavljanje poreskog bilansa
-
Poreski bilans za nedobitne organizacije koje primenjuju Kontni plan za budžetski sistem - Obrazac PBN -
-
Primer popunjenog Obrasca PBN
-
Poreski bilans za nedobitne organizacije koje primenjuju Kontni okvir za privredna društva, zadruge i preduzetnike - Obrazac PBN 1
-
Primer popunjenog Obrasca PBN 1
-
Poreski bilans za nedobitne organizacije koje primenjuju Kontni okvir za druga pravna lica - Obrazac PBN 1
-
Primer popunjenog Obrasca PBN 1
-
Poreski bilans za nedobitne organizacije koje primenjuju Kontni okvir za banke - Obrazac PBN 2 -
-
Primer popunjenog Obrasca PBN 2
-
Poreski bilans za nedobitnu organizaciju koja primenjuje Kontni okvir za Narodnu banku Srbije - Obrazac PBN 3 -
-
Primer popunjenog Obrasca PBN 3
-
Sastavljanje poreske prijave koju podnose nedobitne organizacije (Obrazac PDP)
-
Podaci od značaja za utvrđivanje poreske obaveze za nedobitne organizacije (red. br. 5A Obrasca PDP)
-
Napomena poreskog obveznika/punomoćnika /zastupnika (red. br. 11. Obrasca PDP)
-
Primer popunjenog Obrasca PDP
ČETVRTI DEO:
PORESKI BILANS I PORESKA PRIJAVA ZA OBVEZNIKE POREZA NA PRIHODE OD SAMOSTALNE DELATNOSTI
-
Obveznici i rok za podnošenje poreskog bilansa i poreske prijave
-
Utvrđivanje poreza i plaćanje akontacija
-
Sastavljanje poreskog bilansa i poreske prijave za 2015. godinu
-
Sastavljanje poreskog bilansa (PB 2)
-
A. DOBIT I GUBITAK PRE OPOREZIVANJA
-
B. KAPITALNI DOBICI I GUBICI
-
V. PORESKA OSNOVICA
-
Primer popunjenog Obrasca PB 2
-
Sastavljanje poreske prijave
-
Primer popunjenog Obrasca PPDG-1S